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应发工资当月没有计提,下月直接发放,怎么做账?
如题所述
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推荐答案 2021-08-25
当月没有计提,在次月直接发放工资。
发放工资时:
借应付职工薪酬工资,
贷银行存款或现金。
代扣税金的,贷应交税费应交个人所得税
有社保扣款的,贷往来科目,与支付社保时使用相同的科目。
月末按应付职工薪酬科目的金额,按不同支付对象:
借生产成本
借制造费用
借管理费用科目,贷应付职工薪酬科目。
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其他回答
第1个回答 2021-12-01
下月发放时补计提,工资发放之前一定要做集体的分录,是为了归集
应付职工薪酬
科目的发生额。
本回答被网友采纳
第2个回答 2021-08-25
1,如题所述,基于会计一贯性原则,如属于当月应提未提情形的,在次月编制补计提工资的会计分录则可,其他发放工资等会计处理不受影响。
2,在对当月和次月进行月度财务分析时,应将该漏提和补提事项做重点说明,提示管理层予以关注。
3,以上仅供参考,请予结合实际情况再做判断。
第3个回答 2021-08-26
当月发放当月补提就可以了,不过如果是企业尽量还是按实际发生月计提比较好,按权责发生制来总不会错的
第4个回答 2021-08-25
直接补计提一个就可以了,然后按照实际发。
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应发工资当月没有计提,下月直接发放,怎么做账?
答:
当月不发工资的,要将工资先归集,计入应付职工薪酬科目。
计提:借:生产成本 贷:应付职工薪酬 发放:借:应付职工薪酬 贷:银行存款
应发工资当月没有计提,下月直接发放,怎么做账?
答:
当月没有计提,在次月直接发放工资。
发放工资时:借应付职工薪酬工资,贷银行存款或现金
。代扣税金的,贷应交税费应交个人所得税 有社保扣款的,贷往来科目,与支付社保时使用相同的科目。月末按应付职工薪酬科目的金额,按不同支付对象:借生产成本 借制造费用 借管理费用科目,贷应付职工薪酬科目。
之前
未计提工资,
现在
直接发工资
的分录是:借:应付职工薪酬-工资 贷:银行...
答:
本月末,做以下分摊分录
借:管理费用-工资 销售费用-工资 制造费用=工资 生产成本-直接人工 贷:应付职工薪酬-工资
如果你们公司需要计提,就用后面这种吧,相当于漏提的补提,如果上月没提的就是本月分摊;第一种是按实际发生入费用或成本,不进行计提和分摊。你是新人,推荐你用后一种规范的方法。
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