我用金蝶做账，交所得税费用，上个月做了计提的分录，这个月做了缴纳的分录，是否还需要做结转的分录，

我用金蝶做账，交所得税费用，上个月做了计提的分录，这个月做了缴纳的分录，是否还需要做结转的分录，金蝶会自动结转损益，自动结转是否需要我手动做结转凭证

推荐答案 2017-08-13

1、所得税是按季预缴，按年来汇缴清算，所以并不是结帐后就来计算本期应交的所得税， 2、计提所得税是在每个季度末，按你本季度需要缴纳的所得税来计提，会计分录为：　A、计提时：　　　借：所得税　　　　贷：应交税金-企业所得税　B、月末结转损益(月末会自动结转所有的损益）　　　借：本年利润　　　　　贷：所得税　C、次月缴纳时　　　借：应交税金　　　　贷：银行存款 3、从上面的会计分录可以看出。所得税的计算（计提）是在未结转之前做），并不是在结帐后再来做

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上个月多计提的所得税本月给如何做账务处理和会计分录,冲回后本月...答：贷：应交税金-所得税（负数）这样就可以抵减本月计提的的所得税。本月结转所得税时就不用结转那么多了，因上月已提前结转过了。

上月多计提了企业所得税, 这个月怎么冲账?答：只需把上个月与所得税费用有关的分录都冲回多计提的金额即可。那就4月份先计提提借：所得税贷：应交税金—所得税再做交税的分录借：应交税金—所得税贷：银行存款月末转入本年利润借：本年利润贷：所得税

小规模纳税人企业所得税计提结转缴纳分录可以写再同一个月吗?答：可以的，如果你确实在当月计提了，然后当月缴纳了，可以写在一个月的。只是这样的情况比较少。