第1个回答 推荐于2017-09-22
以前年度重大差错,涉及损益的,用"以前年度损益调整"代替,涉及利润分配的,用"利润分配--未分配利润"科目.
如果与往来单位的应收账款是对应的主营业务收入,是应该用"以前年度损益调整"科目的
利润分配--未分配利润,调整的是去年的利润,是不可以体现在今年的利润表中,但在资产负债表所有者权益里的未分配利润要做相应的调整.
第2个回答 推荐于2017-09-24
以前年度重大差错,涉及损益的,用"以前年度损益调整"代替,涉及利润分配的,用"利润分配--未分配利润"科目.
像你这种情况,如果与往来单位的应收账款是对应的主营业务收入,是应该用"以前年度损益调整"科目的
利润分配--未分配利润,调整的是去年的利润,是不可以体现在今年的利润表中,但在资产负债表所有者权益里的未分配利润要做相应的调整.本回答被提问者采纳
第3个回答 2010-05-22
最好的办法是核对一下往来账,看看差错在什么地方,这个应该很容易 找出来的,往来账 账实不符原因有多种,其实最简单的方法不用理他,只要你付款不要超出实际数字就行了,不过在最终的所得税可能要调整,比如应付账款三年余额未动,要调增,其实最好还是对一下账。
第4个回答 2010-05-22
楼主你指的是往来账余额不对吧,那你知道每家客户、供应商正确的应收应付余额是多少吗?
以前年度损益调整是用来调整利润表前期错误的,应收应付的变动不影响利润表的。而且在实务很少用到这种科目。