我公司是14年成立的，之前的会计一直没有计提工资，我们是当月的工资下月发放，我现在想计提，要怎么改

Question

我公司是14年成立的，之前的会计一直没有计提工资，我们是当月的工资下月发放，我现在想计提，要怎么改现在的分录是借：管理费用_职工薪酬
贷：其他应付款_社保
贷：其他应付款_个税
贷：库存现金

Answer 1

可改为：
本月计提下月工资
借：管理费用—职工薪酬
贷：应付职工薪酬—职工工资
下月发放时
借：应付职工薪酬—职工工资
贷：其他应付款_社保
贷：其他应付款_个税
贷：库存现金

可以在发放时直接处理为：
借：管理费用_职工薪酬
借：应付职工薪酬—职工工资
贷：应付职工薪酬—职工工资
贷：其他应付款_社保
贷：其他应付款_个税
贷：库存现金追问

我1月份可以直接这样计提吗？没影响吗？

追答

没有影响的

追问

我之前的也不用调整吗？

追答

不用调整了，从2018年开始按正规的处理方法进行帐务处理即可。

追问

好的，谢谢

那是不是我先发放上个月12月份的工资，再计提1月份的工资

追答

是的