未包括的交易货币是指企业在资本周转过程中以货币形式拥有的部分资产，是流动性最强的资产，可以自由流通，在
资产负债表中列在流动资产之前。在企业
营运资金中，未包括的交易货币属于非固定营运资金。 主要用于采购原材料、辅料、低值易耗品，支付各种应付账款和支付工资。
拓展资料：
财务报表是反映企业或预算单位一定时期资金、利润状况的会计报表。我国财务报表的种类、格式、编报要求，均由统一的会计制度作出规定，要求企业定期编报。国营工业企业在报告期末应分别编报资金平衡表、专用基金及专用拨款表，基建借款及专项借款表等资金报表，以及
利润表、产品销售利润明细表等利润报表; 国营商业企业要报送资金平衡表、经营情况表及专用资金表等。
资产负债表中一部分项目的“期末余额”需要根据有关明细账户的期末余额分析计算填列。
1、“
应收账款”项目，应根据“应收账款”账户和“预收账款”账户所属明细账户的期末借方余额合计数，减去“
坏账准备”账户中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。 [3]
2、“预付款项”项目，应根据“预付账款”账户和“应付账款”账户所属明细账户的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”账户中有关预付款项计提的坏账准备期末余额后的金额填列。 [3]
3、“应付账款”项目，应根据“应付账款”账户和“预付账款”账户所属明细账户的期末贷方余额合计数填列。
4、“预收款项”项目，应根据“预收账款”账户和“应收账款”账户所属明细账户的期末贷方余额合计数填列。
5、“应收票据”、“应收股利”、“应收利息”、“
其他应收款”项目应根据各相应账户的期末余额，减去“坏账准备”账户中相应各项目计提的坏账准备期末余额后的金额填列。