请问：收取员工住宿舍交的押金（住宿时交一笔，以后分6个月在工资里扣除），出纳人员应该怎样处理（具体）

Question

我想问的是具体怎样操作？因为还没开业，没收入，这笔钱暂时由出纳先收到，每月要上交给老总的！

Answer 1

收押金时，借：现金；贷：其他应付款—宿舍押金；扣除时，借：其他应付款—宿舍押金，贷：应付工资—代扣宿舍押金。
既然还没有开业，又属于暂收款，就由出纳做个备查帐记录收款时间、交款人、交款金额、上缴时间、上缴金额、上缴款签收人签收。如果有必要，可以增加监收人、监交人签字认可的记录。以上内容就在本子上或机器上作个表格就行。追问

那出纳收了钱，是不是该开具收据呢？但之前都没有开收据的，只是开了张白条！

追答

可以按照约定成俗处理，开收据其实也就是正规白条，不是法定票据。以后正轨了，押金量大了可做往来管理。