当月预提工资,,发放上月工资,会计分录要怎么做

Question

如题所述

Answer 1

计提时:
借：管理费用
制造费用
生产成本
贷：应付职工薪酬 （实发工资）
其他应付款—社会保障金
其他应付款—住房公积金
其他应付款—房租及水电费等
发放时：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款/现金

保险及公积金等缴纳时
借：其他应付款/社会保障金/住房公积金
贷：银行存款/现金等

看最后的科目余额，应付职工薪酬的余额应为本月计提的当月工资数，帐务处理才正确

Answer 2

我觉得可以这样记录：（格式如下）

借：管理费用/财务费用/生产成本/销售费用
贷：应付职工薪酬-工资（管理/财务/销售/生产）

借：应付职工薪酬-工资（管理/财务/销售/生产）
贷：银行存款

计提是为了更好真实的反应当月的财务状况，要不然本月实际发生了却没有做帐，不符合权责发生制，当月发就没必要计提，直接计入：

借：应付职工薪酬，

贷：现金，

月末时再分派工资到管理费用，制造费用，生产成本中去。

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Answer 3

预提：
借：管理费用
制造费用
生产成本
贷：应付职工薪酬-应付工资
发放时：
借：应付职工薪酬-应付工资
贷：银行存款/现金本回答被网友采纳

Answer 4

计提
借 管理费用
营业费用
制造费用
贷 应付工资
发放
借 应付工资
贷 其他应交款-个人所得税（个税）
管理费用-劳动保险费（社保）
银行存款/现金（工资现金和银行支付）
其他应付款（押金）
其他应收款（代垫）

Answer 5

发放时：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款（或现金）
计提本月：
借：管理费用
生产成本
销售费用
贷：应付职工薪酬