从8月资产负债表中，专管员查账

Question

专管员查报表，用预付账款（期末-期初余额）减去货币资金（期末-期初余额）减去其他应付款（期末-期初余额）加上其他应收款（期末-期初）得出6万多，问我企业这6万多是怎么来的？专管员这问题问得合理吗？我该如何反驳？不然这就算帐外收入了。

Answer 1

专管员的问题不合理，财务报表的逻辑关系是整体的，所有科目都有可能增减变化，总数是平衡的，不可能就这几个科目。比如：存货少了，去哪儿了？卖了呗，变成现款了，上述科目总数肯定要多出来了。追问

问题是他现在要我解释啊，解释不到就要交税了！

追答

专管员懂不懂财务报表啊？很无语！！就说其他应付款还多出来了呢，借老板或其他人个人的钱！下个月还要还的！

追问

问题是他现在要我解释啊，叫我解释货币资金减少的金额加上其他应付款借来的金额，都不够交预付账款，而且实收资本和盈余公积都是不变的，问资金来源从哪里来？烦死了，不知道是专业问题，还是专管员故意为难。要交这么多，老板还打死都不想交，叫我找点理由交少点，怎么找啊？可以写什么求情书么？

追答

你应付账款不是增加了么？进了货又卖出去了，现金不就多了吗？他没有算上应付账款的增加数。