出纳随意在原始凭证上写字是否正确？？

Question

公司出纳写错了银行转账单被银行退回来，她就在错误的那个底单上自行写上“作废”两字后签名，后来重新填制了一份银行结算业务单，她又在正确的银行给回来的第二联上写上“以此张为整”，而且“准”字写成了“整”字，而且是在单据的正面上写 这样的作法是否正确？？？原始凭证可以任意写字的吗？？？

Answer 1

　　银行已经受理了，则票据有效。出纳只要不在票据的要试项目里涂改就行（如金额，日期等）。您上面说的涂改顶多算备注，不影响票据效力。不过票据还是干净一点比较好看。上述出纳的行为不错，但不好。

　　出纳票据填写规则

　　支票填写规则
　　（1）填写出票日期：
　　票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”字。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。结算凭证上的日期可以使用小写填写。
　　（2）填写金额：
　　①中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、甘、毛、另（或0）填写，不得自造简化字。
　　②中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字，中文大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后，应写“整”（或“正”）字，大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。
　　③中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。
　　④阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下：
　　阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写“零”字。如￥1409.50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角整。
　　阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额中间可以只写一个“零”字。如￥6007.14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。
　　阿拉伯金额数字万位或元位是“0”，或者数字中间连续有几个“0”，万位元位也是“0”，但千位、角位不是“0”时，中文大写金额中可以只写一个“零”字，也可以不写“零”字。如￥1680.32，应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分；又如￥107000.53，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。
　　阿拉伯金额数字角位是“0”，而分位不是“0”时，中文大写金额“元”后面应写“零”字。如￥16 409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分；又如￥325.04，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。
　　阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”（或草写￥）。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写或分辨不清。
　　普通发票与增值税发票有哪些不同
　　1、使用范围不同
　　普通发票在所有的经营活动中都可以使用，而增值税专用发票仅限于增值税一般纳税人在销售货物和提供加工、修理修配劳务时使用。
　　2、票面记载的内容不同
　　普通发票记载的主要是交易数量、含税价格、含税交易额等，增值税专用发票记载的主要是交易数量、不含税价格、不含税交易额、增值税税额等。
　　3、联次不同
　　普通发票一般有三联，分别是存根联、发票联、记账联，而增值税专用发票一般有发票联、记账联和税款抵扣联，从2004年起新印制的增值税专用发票取消了存根联。
　　原始凭证怎么填制
　　原始凭证的填制有三种形式，一是根据实际发生或完成的经济业务，由经办人员直接填列；二是根据已经入账的有关经济业务，由会计人员利用账簿资料进行加工整理填列；三是根据若干张反映同类经济业务的原始凭证定期汇总填列汇总原始凭证。
　　原始凭证的种类不同，其具体填制方法和填制要求也不尽一致，但都应按下列要求填制原始凭证：
　　1.符合实际情况
　　凭证填制的内容、数字等，必须根据实际情况填列，确保原始凭证所反映的经济业务真实可靠，符合实际情况。
　　2.明确经济责任
　　填制的原始凭证必须由经办人员和部门签章。
　　3.填写内容齐全
　　原始凭证的各项内容，必须详尽的填写齐全，不得遗漏，而且凭证的各项内容，必须符合内部牵制原则。
　　4.书写格式要规范
　　原始凭证要用蓝色或黑色笔书写，字迹清楚、规范，填写支票必须使用碳素笔，属于需要套写的凭证，必须一次套写清楚，合计的小写金额前应加注币值符号，如“￥”、“＄”等。
　　无论是外来原始凭证，还是自制原始凭证，都必须在每项经济业务发生和完成时直接取得或填制有关的原始凭证。这是填制和复核会计凭证的最基本、最一般的原则要求。原始凭证的填制必须做到真实可靠、手续完备，内容完整、书写清楚，连续编号、及时填制。具体讲应注意以下问题：
　　1.从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章（一般盖财务专用公章），没有公章的原始凭证不能作为报账的依据。有些特殊的原始凭证，出于习惯和使用单位认为不易伪造，可不加盖公章。
　　2.从个人处取得的原始凭证应有填制人员的签名或盖章。
　　3.自制原始凭证同样具有法律效力，虽不一定加盖公章，但一定要有完整的签审手续。经办人、负责人、审核人、签领人一定要签名或盖章；经办单位负责人所指定的人员的签名或盖章也视为有效。
　　4.对外开出的原始凭证，必须加盖本单位的公章，一般用财务专用章。不盖公章的原始凭证是无效凭证。
　　5.购买实物的原始凭证，必须有实物验收说明；支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。
　　6.一式几联的原始凭证，必须用双面复写纸复写，并连续编号。因填写错误或其他原因而作废，应加盖“作废”戳记，整份保存，不得缺联。复印的原始凭证不能作为记账凭证的依据。
　　7.已经销售的物品被退回，实物要验收入库或另作处理。退还款时，要先填制退货发票。用现金退款时，要取得对方的收款收据；以银行存款退还的。以银行结算凭证记账联作为证明，不得以退货发票代替对方的收据。
　　8.职工因公借款，应填写正式借据作为记账凭证的附件。
　　9.经过行政机关批准的经济业务，批文是不可缺少的原始凭证。年终，如果需要将批文抽出另行保管时，应当复印一份作为附件替换正式批文。
　　10.对重要空白原始凭证，应指定专人保管，领用时应填写领用单，注明用途、领用单位、领取人以及空白原始凭证的起讫号码。用完后，要以存根销号。
　　11.购买专控商品，除了银行转账或汇款凭证、销货方开出的发货票、本单位的购物入库或使用证明外，还必须附有社会集团购买力专控办公室签办的批准购买文件。
　　12.发生频率极高、性质、内容相同，只是每张凭证反映金额不同的原始凭证，在编制记账凭证之前，可按制度规定编制原始凭证汇总表。

Answer 2

你好:
出纳偶尔填写错汇款单或者支票是正常现象,她的操作也还算正确,不过不需要去填写什么以此为准,银行认的是你们公司的财务章跟法人代表章,一般来说公司的财务章是在出纳那里,而法人代表章就是你们法人代表那里的,那么出纳要支付款时就得经过公司的法人代表了,要不单靠出纳的财务章银行是不受理的,不管支票也好,汇款单或者其它汇票,都必须要有公司财务章跟法人代表章,除了个人帐户之外

所以假如你们公司的财务章跟法人代表章都放出纳那里的话就是不正确的,要赶快改进过来,让你们公司负责人跟出纳各持一个章,可以起到监督把关的作用,法人代表也可以审核出纳的有关业务单据

Answer 3

首先,我可以明确的告诉你这种做法是错误的

出纳不可以在原始凭证上签字,就算签了有没有什么意义

正确的做法是这样的,分三步:
1,第一次汇的时候,会计正常做账,
2,银行退汇后,出纳将退汇单据给会计,会计做相反的会计分录冲账,
3,下一次汇的时候,再把银行给的凭证,交给会计,会计做和第一次汇款的时候的会计分录.

如果你有什么不明白,可以联系我,本人就是出纳,呵呵([email protected])

Answer 4

楼上那位说得很详细，你可以让他最好不要在单据上面写字，如果她非要标注一下以免遗忘的话，你可以要求他用铅笔写。